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【深圳思迈特财税咨询机构2018年4月17日周二上午公益讲座】新版收入准则与2017年版企业所得税年度纳税申报表填报实务分享交流会

  发布日期:2018-03-24  浏览次数:158

【背景】

财政部于2017年7月正式发布了新修订的《企业会计准则第14号——收入》,新版收入准则有哪些重大变化,对企业尤其是制造业、网络游戏、软件、医药、房地产、零售、资产管理、建筑业、新媒体及其他新兴产业的会计、税务产生何种影响,这些影响将如何在2017年版企业所得税年度纳税申报表及增值税纳税申报表中体现?为清晰梳理政策脉络,深度解析热点、难点、争议问题,深圳市思迈特财税咨询有限公司特举办本次分享交流会。

【参会对象】

企业财务总监、财务经理、税务经理、财税人员及关注企业所得税汇算清缴的人士等。

【课程大纲】

一、新版收入准则的主要变化

1、将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型

2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准

3、对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引

4、对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定

二、新版收入准则对不同行业的影响

1、对房地产行业的影响

2、对网络游戏行业的影响

3、对软件行业的影响

4、对建筑业的影响

5、对电商行业的影响

6、对制造行业的影响

7、对零售行业的影响

8、对资产管理行业的影响

9、对网络直播行业的影响

三、新版收入准则与增值税纳税义务确认的差异

四、新版收入准则与企业所得税收入确认的差异

五、2017年版企业所得税年度纳税申报表修订概况及其与收入相关的填报实务

1、2017年版企业所得税年度纳税申报表的修订概况

2、2017年版企业所得税年度纳税申报表与收入相关的填报实务

六、现场交流

【主讲嘉宾】:张学斌博士及其专家团队

【培训形式】:分组授课、互动交流、案例分析、专业建议;

【学员人数】:限50人,额满为止,请大家提前报名;

【培训时间】:4月17日(星期二)上午 9:00—12:00

【培训地点】:深圳山水时尚酒店(华发店,地铁2号线燕南C出口);

【培训费用】:非中介机构免费,其他1200元/人次,;

【联系方式】:0755-82810830、0755-82810831余艳梅、周雪娇;

【值班手机】:18503054510李老师

【联系邮箱】:lidunfeng@cntransferpricing.com

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【关于思迈特】

深圳市思迈特财税咨询有限公司是一家以转让定价/预约定价税务服务、非居民企业股权转让税务服务、受益所有人身份认定服务、境外注册企业认定为居民企业服务及“走出去”企业/个人财税服务等国际税务专业服务为主并兼顾一般高端税务(如企业重组、企业整体纳税规划等等)专业服务的专业财税咨询顾问服务机构。

作为中国本土最专业、从业时间最早(1998年开始)的转让定价和预约定价税务专业服务机构之一,我们每年为230多家跨国企业集团(包括很多世界五百强企业)及国内企业集团提供关联交易同期资料准备、预约定价安排、转让定价调查抗辩、转让定价税务规划、转让定价指引制定等转让定价税务专业服务(其中包括协助6家外资企业完成预约定价安排);经过18年多的历练,我们已经发展成为中国本土“服务时间最长、服务客户最多、服务内容最全、服务团队最强”的转让定价/预约定价税务专业服务机构之一。我们拥有丰富的转让定价实际操作经验及反避税调查抗辩应对的实战经验,一直以来我们密切关注国内外的国际税收(转让定价等)最新政策动态并及时发表自己的见解(我们一直订阅了IBFD及BNA等国际税收资料库)。

截止目前,思迈特财税咨询已经在上海、北京、大连、苏州、西安、南京、武汉、重庆、长沙、成都、石家庄、郑州、福州等30多个城市有加盟合作机构。

 

【转让定价税务服务范围】

1、关联申报代理服务:按42号公告的规定代理企业准备并填报好关联申报表(含国别报告,如需要),并按规定在5月31日进行代理申报。

2、关联申报复核(鉴证)服务:对企业初步准备填报好的关联申报表进行全面复核或根据规定程序对关联申报表进行鉴证并出具鉴证报告(鉴证报告需要具体法定资质的税务师或会计师事务所出具)。

3、转让定价风险评估服务:协助企业监控集团内部的关联交易模式、定价等并评估转让定价风险级别,同时对关联企业之间的定价提出合理修改和调整建议。

4、转让定价税务规划服务:运用“搭架构、规功能、理交易、定价格、控风险、节税金”的战略纳税规划思维,并考虑实际操作性协助企业制定灵活变通、技术完善的转让定价策略。

5、转让定价税务指引制定服务:在企业转让定价税务规划方案确定后,协助企业完成一份重要的税务内控制度“集团内部关联交易转让定价税务管理指引”,以便为各关联企业的财税及业务人员管理日常关联交易业务往来提供指引,从而确保关联交易转让定价税务规划方案切实执行。

6、关联交易同期资料准备服务:按42号公告和6号公告的相关规定协助企业准备好关联交易同期资料之主体文档、本地文档和特殊事项文档,以达成合规并有效通过主管税务机关的审核。

7、转让定价调查抗辩服务:利用丰富的实战经验和案例数据,协助企业有效应对税务机关在关联交易转让定价方面的特别纳税调查调整。

8、预约定价安排(单边和双边)服务:协助企业规划预约定价安排方面的工作,向主管税务机关提起预备会谈,准备提供有效的预约定价申请报告给主管税务机关,并在企业与税务机关进行预备会谈、谈签意向、分析评估、正式申请、协商签署和监控执行6个阶段中提供专业建议和服务。

9、成本分摊安排服务:根据企业提出的成本分摊安排需求,协助企业准备成本分摊安排的文档资料,并在安排过程中提供专业建议和相关服务。

10、一般反避税调查应对服务:针对税务机关对企业提起的一般反避税调查,协助企业准备好文档资料并有效应对税务机关的调查调整。

11、价值链分析服务:通过对企业价值链进行深入详细的分析,梳理出该行业分析模型,提供从转让定价管理方面的价值链分析的有效结论及整合建议。

12、TP培训辅导服务:为企业财税及相关业务人员提供转让定价税务管理及风险应对实务方面的培训辅导服务。

 

【转让定价服务方面优势】

1、国内最早。我们的机构及服务团队是国内最早从事转让定价/预约定价的专业服务机构和团队之一,我们的专业服务团队中的很多成员已经从事转让定价及预约定价税务专业服务超过10年。

2、专业人才。我们拥有具有学士、硕士、博士学位并拥有中国注册会计师、中国注册税务师、会计师和工程师等执业资格的转让定价/预约定价专业服务核心团队20多人。

3、价格优惠。我们的服务费用是根据我们为贵公司提供服务所花的工作量以及我们所花费的成本为基础计算收取的,绝对公平合理,切实做到“服务优,价格优,效果优”(三优)。

4、有效数据。我们已购买了中国国家税务总局指定使用数据库,同时我们也有畅通的渠道获得国家税务总局可能使用的非公开信息资料(即所谓“秘密数据库”)如中国海关数据库、中国企业数据库等。

5、经验丰富。近年来,我们的专业服务团队每年为230多家外资企业提供过转让定价税务专业服务(包括帮助企业准备同期资料、帮助企业进行可比性分析、代表企业与税务机关进行谈判协商等等),已成功为6家企业申请预约定价安排;目前正在帮助2家外资企业申请预约定价安排,帮助1家外资企业续签已到期的预约定价安排。我们的专业服务团队成员在长期的转让定价及预约定价税务服务实践操作中积累了丰富的理论和实践经验。

6、关系良好。我们的转让定价专业服务团队中很多成员曾供职于税务机关,同时,我们的专业服务团队成员都通晓国内外的转让定价税务法律法规,具有丰富的与税务机关进行转让定价沟通协调的实战经验,在长期的转让定价税务专业服务实践操作中与各级、各地税务机关建立了良好的公共关系,经常代表国际会计公司和跨国公司协调他们在转让定价及预约定价安排中遇到的与税务机关难于解决的疑难争议问题;针对中国转让定价税务法律法规的最新发展和完善,一直以来我们与各级税务机关保持顺畅的沟通渠道,并能表达我们的专业意见。

 

【主要客户】

我们在转让定价及预约定价税务服务方面曾服务过的企业大都是大型跨国企业或国内企业集团公司,一些还是世界500强企业。我们曾服务过的企业涉及以下行业:

1、计算机及其外围设备、打印机、复印机、电子、通信产品等;

2、塑胶、轮胎、化妆品、化工、制药、纸制品;

3、研究开发、技术服务、无形资产、贸易及房地产、物业管理;

4、服装、医疗设备、五金制品;

5、保健品、箱包、机械配件等等。

 

【联系我们】

深圳市思迈特财税咨询有限公司

深圳思迈特会计师/税务师事务所

中国转让定价网http://www.cntransferpricing.com/

思迈特财税网http://www..szsmart.com/

国际税收专业微信公众号:tpperson 及tpguider

张学斌 高级合伙人(国际税务服务)

电话:0755-82810833

Emailtp@cntransferpricing.com

谢维潮  高级合伙人(转让定价税务服务)

电话:0755-82810900

Emailxieweichao@cntransferpricing.com

李敦峰  合伙人 高级经理(转让定价与房地产税务服务)

电话:0755-82810900

Emaillidunfeng@cntransferpricing.com

王理  合伙人 高级经理(审计及高新、软件企业认定服务)

电话:0755-82810830

Emailwangli@cntransferpricing.com

刘琴  合伙人 高级经理(企业税务鉴证服务)

电话:0755-82810831

Emailliuqin@cntransferpricing.com

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