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后BEPS时代关联申报和同期资料准备实务暨特别纳税调查调整风险应对实战训练营(总第二期,2018年仅北京开营)

  发布日期:2018-03-08  浏览次数:230

 

20174月1—4日深圳市思迈特财税咨询有限公司在深圳成功主办了全国首期“BEPS背景下关联申报和同期资料准备升级版实战训练营”,15名来自全国各地的事务所同仁参加了本次训练营。在张学斌博士和谢维潮老师的引导下,学员们坚持满满的四天,对国内外最新反避税动态、2017年我国国际税收及反避税工作重点、42号公告出台的背景、关联关系的判定、22张关联申报表(国别报告表)的具体填报、同期资料主体文档、本地文档、特殊事项文档的实务操作等进行了深入细致地探讨交流。现应部分事务所同仁提出的需求,深圳市思迈特财税咨询有限公司特联合北京罗格数据科技有限公司于2018年3月30日—4月2日在北京主办第二期训练营,其主要目的还是教会事务所同仁们如何承揽并完成好转让定价税务服务(关联申报和同期资料准备)业务、如何填报22张新版关联申报表和撰写高质量的关联交易同期资料报告。呵呵,时间都是挤出来的,如果你说因为鉴证审计业务等等太忙木有时间,那就木有办法啊!

 

【背 景】

2015年10月,BEPS项目15项行动计划顺利完成,并发布成果报告,标志着百年来国际税收体系的第一次根本性变革取得了重大成功,企业在国际税收领域面临着国际税收规则重构和多边税收合作开展的机遇和挑战。

2016年6月29日,国家税务总局借鉴BEPS行动计划成果并结合多年反避税工作实践,发布了《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)。42号公告明确了同期资料和国别报告的相关要求,同时对关联申报的内容加以细化;2016年10月11日税总正式发布64 号公告对预约定价安排的流程等进行了修订和完善;2017年3月17日税总正式发布了2017年6号公告对特别纳税调查调整的流程、转让定价方法、无形资产、关联劳务、相互协商程序等也进行了全面的修订和完善。作为BEPS成果在我国的成功转化落地,将为今后国际税收工作指明了方向。

“工欲善其事,必先利其器”,对于涉及关联交易的广大企业来说,BEPS成果在我国的成功转化落地,也是大家重新学习新的政策、重新与国际接轨的开始。

-42号公告主要规范企业集团的哪些涉税行为?

-企业集团关联交易如果不按照新的政策执行,会有哪些涉税风险?

-执行政策中,如何准确、到位地理解国家制定政策的初衷和政策执行要点?

-公司规模大、业务复杂,如何在短时间内符合政策要求?

-在今后跨境业务运作中,要关注哪些涉税风险点?

-如何平衡中国和东道国之间的业务匹配、价格制定等商业模式?

-如何正确填报22张关联申报表?

-如何准备同期资料以减少企业的涉税风险?

-主体文档、本地文档、特殊事项文档这些新东西的实务操作到底如何去掌握?

-到底什么是国别报告?怎么认识它并正确填报?

企业面临着以上种种问题,这将大大增加企业的转让定价税务风险和纳税遵从成本,同时也对财税专业服务机构提出了更高的要求——若不与时俱进,再有“洪荒之力”也无法去争取国际税务服务业务啦!

42号公告及6号公告等的出台对财税专业服务机构来说既有机遇也存挑战,同时也是本土事务所业务转型升级的大好时机。而2017年作为42号公告及6号公告的第一个执行年度,北京、深圳、上海、江苏、吉林和河北等地国地税的转让定价专业人员加强了对新规下关联申报和同期资料的审核力度,很多企业自身及本地中介机构帮助完成的同期资料报告由于质量不符合42号公告和6号公告的规定而被主管税务机关退回要求重新撰写。为此,深圳市思迈特财税咨询有限公司作为一家自1998年开始就提供转让定价等国际税务专业服务的本土专业化财税咨询服务机构,经过深思熟虑后,决定联合北京罗格数据科技有限公司专门针对财税专业服务机构的专业人员再次推出“后BEPS时代关联申报和同期资料准备实务暨特别纳税调查调整风险应对实战训练营(总第二期)”,该训练营不仅解决大家的专业技术问题,更是教会大家如何承接转让定价(关联申报和同期资料准备等)税务服务业务、如何有效地为客户提供转让定价税务服务业务等等实操问题。

 

【参训对象】

1、训练营主要针对税务师事务所、会计师事务所、财税咨询顾问机构的税务专业服务人员;

2、大型企业集团或跨国公司税务经理、财务经理、税务总监、财务总监及其他对转让定价关联申报及同期资料感兴趣的专业人士也可报名参加;

3、参训人员要求大学本科以上学历,三年以上财税实务工作经验,具有一定的英文阅读能力。

 

【培训目标】

训练营的主要目标是:

-确实教会财税专业服务人员如何正确填报22张关联申报表并撰写高质量的关联交易同期资料报告;

-教会大家如何承接关联申报和同期资料专业服务业务;

-教会大家如何有效地为客户提供关联申报鉴证及同期资料准备等专业服务业务。

参训人员将可以免费获得:

1、一整套中(英)文的关联交易同期资料准备专业服务的程序文件模板(如工作计划书、协议书、资料清单、调研提纲及同期资料报告模板等)。

2、TPPERSON张学斌博士作序推荐:《最新关联申报和同期资料管理实用手册(国家税务总局公告2016年第42号解析)》 彭启蕾等编著,中国经济出版社 2017年8月版。

3、TPPERSON张学斌博士作序推荐:《特别纳税调整实务指南》 邓昌平著,中国市场出版社2018年1月版。

 

【课程设置】

第一部分 最新关联申报、国别报告和同期资料政策解读

1、42号公告出台的背景(国内外国际税收最新动态等)

2、BEPS成果在42号公告中的体现

3、42号公告的总体特点分析

4、42号公告对跨国公司的影响

5、关联申报修订内容分析解读

6、同期资料修订内容分析解读

 

第二部分 最新关联申报表填报实务

1、22张关联申报表填报重点难点分析及填报实务

2、22张关联申报表的涉税风险预警及应对

3、22张关联申报表填报模拟训练

4、国别报告填报难点问题及应对措施

5、财税专业服务机构可以提供哪些关联申报专业服务业务

 

第三部分 关联交易同期资料准备实务操作

一、如何承接同期资料业务和报价

1、如何接洽业务

2、工作计划书准备及报价

3、协议书起草及签署

4、如何准备资料清单

5、如何准备调研提纲

6、如何开展现场调研

二、主体文档实务操作

1、产品和劳务供应链分析及实务操作训练

2、集团各成员价值贡献分析及实务操作训练

3、集团内劳务分析及实务操作训练

4、集团内融资安排分析及实务操作训练

5、无形资产交易、定价分析及实务操作训练

三、本地文档实务操作

1、税局审核2016年度本地文档发现的主要不规范问题

2、本地文档的体例结构和实务建议

3、如何做好企业内部组织结构及管理架构描述

4、如何做好企业所处的行业分析

5、如何做好经营策略的分析

6、如何有效披露企业的财务数据

7、如何准确披露企业的关联方信息

8、如何准确披露企业的各类关联交易

9、如何进行功能风险分析

10、如何进行行业价值链分析

11、如何进行地域特殊因素分析

12、如何做好关联交易财务状况分析

13、如何进行可比性分析

1)BVD数据库介绍及其数据库模板

2)如何正确选择SIC CODE

3)如何进行可比公司筛选

4)如何正确运用四分位法及其他统计学方法

14、如何选择最合适的转让定价方法

1)转让定价主要方法的选择和运用

2)如何正确选择财务指标

3)财务指标的计算公式及其口径

4)资产评估法及其运用实务

15、如何进行特殊经营因素分析

16、如何审阅同期资料报告

四、特殊事项文档实务操作

1、成本分摊协议特殊事项文档实务操作

2、资本弱化特殊事项文档实务操作

 

第四部分 特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法的重大变化及风险应对实务

一、十三项重大变化分析

1、特别纳税自行调整的重大变化

2、特别纳税调查应重点关注对象的重大变化

3、实施特别纳税调查程序的重大变化

4、可比性分析的重大变化

5、转让定价方法的重大变化

6、被调查企业可比性分析评估与选择的重大变化

7、对单一功能企业出现亏损进行监控管理的重大变化

8、无形资产价值贡献与收益分配的重大变化

9、关联劳务转让定价的重大变化

10、实施特别纳税调整的重大变化

11、加收滞纳金和利息的重大变化

12、相互协商程序的重大变化

13、特别纳税调查调整表单的重大变化

二、特别纳税调查调整风险及其风险应对实务

1、6号公告背景下特别纳税调查调整的风险

2、6号公告背景下特别纳税调查调整的风险应对

 

【主办单位】

深圳市思迈特财税咨询有限公司

北京罗格数据科技有限公司

 

【师资团队】

思迈特财税咨询高级合伙人TPPERSON张学斌博士领衔的转让定价实务专家服务团队。

 

 

【课程形式】

分组讨论、互动交流、案例分析、实操训练。

 

【课程收费】

人民币9900元/人/期(不谈价哈),费用包括讲义费以及培训期间中午就餐费用;差旅费自理。每期限15人内事务所等的内训价格:120000元/期(每期4天,参训人员限15人内,不谈价哈),不含讲师差旅费。

 

【课程地址及时间】

活动地址:北京理工大学国际交流中心(暂定)

活动时间:3月30日—4月2号(周五—周一)共计四天(3月29日报到,4月3日离开)

 

【报名方式】

联系人:思迈特财税咨询转让定价税务服务合伙人谢维潮老师

移动电话:13088827747(微信同号) 座机:0755-82810900

EMAIL:xieweichao@cntransferpricing.com

(温馨提醒:建议确定报名参训的同仁报名时就缴费,以便我们能按时将发票开具给您并方便提前安排好活动场地,多谢理解!)

 

【关于思迈特】

深圳市思迈特财税咨询有限公司是一家以转让定价/预约定价税务服务、非居民企业股权转让税务服务、受益所有人身份认定服务、境外注册企业认定为居民企业服务及“走出去”企业/个人财税服务等国际税务专业服务为主并兼顾一般高端税务(如企业重组、企业整体纳税规划等等)专业服务的专业财税咨询顾问服务机构。

作为中国本土最专业、从业时间最早(1998年开始)的转让定价和预约定价税务专业服务机构之一,我们每年为230多家跨国企业集团(包括很多世界五百强企业)及国内企业集团提供关联交易同期资料准备、预约定价安排、转让定价调查抗辩、转让定价税务规划、转让定价指引制定等转让定价税务专业服务(其中包括协助6家外资企业完成预约定价安排);经过18年多的历练,我们已经发展成为中国本土“服务时间最长、服务客户最多、服务内容最全、服务团队最强”的转让定价/预约定价税务专业服务机构之一。我们拥有丰富的转让定价实际操作经验及反避税调查抗辩应对的实战经验,一直以来我们密切关注国内外的国际税收(转让定价等)最新政策动态并及时发表自己的见解(我们一直订阅了IBFD及BNA等国际税收资料库)。

截止目前,思迈特财税咨询已经在上海、北京、大连、苏州、西安、南京、武汉、重庆、长沙、成都、石家庄、郑州、福州等30多个城市有加盟合作机构。

 

【转让定价税务服务范围】

1、关联申报代理服务:按42号公告的规定代理企业准备并填报好关联申报表(含国别报告,如需要),并按规定在5月31日进行代理申报。

2、关联申报复核(鉴证)服务:对企业初步准备填报好的关联申报表进行全面复核或根据规定程序对关联申报表进行鉴证并出具鉴证报告(鉴证报告需要具体法定资质的税务师或会计师事务所出具)。

3、转让定价风险评估服务:协助企业监控集团内部的关联交易模式、定价等并评估转让定价风险级别,同时对关联企业之间的定价提出合理修改和调整建议。

4、转让定价税务规划服务:运用“搭架构、规功能、理交易、定价格、控风险、节税金”的战略纳税规划思维,并考虑实际操作性协助企业制定灵活变通、技术完善的转让定价策略。

5、转让定价税务指引制定服务:在企业转让定价税务规划方案确定后,协助企业完成一份重要的税务内控制度“集团内部关联交易转让定价税务管理指引”,以便为各关联企业的财税及业务人员管理日常关联交易业务往来提供指引,从而确保关联交易转让定价税务规划方案切实执行。

6、关联交易同期资料准备服务:按42号公告和6号公告的相关规定协助企业准备好关联交易同期资料之主体文档、本地文档和特殊事项文档,以达成合规并有效通过主管税务机关的审核。

7、转让定价调查抗辩服务:利用丰富的实战经验和案例数据,协助企业有效应对税务机关在关联交易转让定价方面的特别纳税调查调整。

8、预约定价安排(单边和双边)服务:协助企业规划预约定价安排方面的工作,向主管税务机关提起预备会谈,准备提供有效的预约定价申请报告给主管税务机关,并在企业与税务机关进行预备会谈、谈签意向、分析评估、正式申请、协商签署和监控执行6个阶段中提供专业建议和服务。

9、成本分摊安排服务:根据企业提出的成本分摊安排需求,协助企业准备成本分摊安排的文档资料,并在安排过程中提供专业建议和相关服务。

10、一般反避税调查应对服务:针对税务机关对企业提起的一般反避税调查,协助企业准备好文档资料并有效应对税务机关的调查调整。

11、价值链分析服务:通过对企业价值链进行深入详细的分析,梳理出该行业分析模型,提供从转让定价管理方面的价值链分析的有效结论及整合建议。

12、TP培训辅导服务:为企业财税及相关业务人员提供转让定价税务管理及风险应对实务方面的培训辅导服务。

 

【转让定价服务方面优势】

1、国内最早。我们的机构及服务团队是国内最早从事转让定价/预约定价的专业服务机构和团队之一,我们的专业服务团队中的很多成员已经从事转让定价及预约定价税务专业服务超过10年。

2、专业人才。我们拥有具有学士、硕士、博士学位并拥有中国注册会计师、中国注册税务师、会计师和工程师等执业资格的转让定价/预约定价专业服务核心团队20多人。

3、价格优惠。我们的服务费用是根据我们为贵公司提供服务所花的工作量以及我们所花费的成本为基础计算收取的,绝对公平合理,切实做到“服务优,价格优,效果优”(三优)。

4、有效数据。我们已购买了中国国家税务总局指定使用数据库,同时我们也有畅通的渠道获得国家税务总局可能使用的非公开信息资料(即所谓“秘密数据库”)如中国海关数据库、中国企业数据库等。

5、经验丰富。近年来,我们的专业服务团队每年为230多家外资企业提供过转让定价税务专业服务(包括帮助企业准备同期资料、帮助企业进行可比性分析、代表企业与税务机关进行谈判协商等等),已成功为6家企业申请预约定价安排;目前正在帮助2家外资企业申请预约定价安排,帮助1家外资企业续签已到期的预约定价安排。我们的专业服务团队成员在长期的转让定价及预约定价税务服务实践操作中积累了丰富的理论和实践经验。

6、关系良好。我们的转让定价专业服务团队中很多成员曾供职于税务机关,同时,我们的专业服务团队成员都通晓国内外的转让定价税务法律法规,具有丰富的与税务机关进行转让定价沟通协调的实战经验,在长期的转让定价税务专业服务实践操作中与各级、各地税务机关建立了良好的公共关系,经常代表国际会计公司和跨国公司协调他们在转让定价及预约定价安排中遇到的与税务机关难于解决的疑难争议问题;针对中国转让定价税务法律法规的最新发展和完善,一直以来我们与各级税务机关保持顺畅的沟通渠道,并能表达我们的专业意见。

 

【主要客户】

我们在转让定价及预约定价税务服务方面曾服务过的企业大都是大型跨国企业或国内企业集团公司,一些还是世界500强企业。我们曾服务过的企业涉及以下行业:

1、计算机及其外围设备、打印机、复印机、电子、通信产品等;

2、塑胶、轮胎、化妆品、化工、制药、纸制品;

3、研究开发、技术服务、无形资产、贸易及房地产、物业管理;

4、服装、医疗设备、五金制品;

5、保健品、箱包、机械配件等等。

 

【联系我们】

深圳市思迈特财税咨询有限公司

深圳思迈特会计师/税务师事务所

中国转让定价网http://www.cntransferpricing.com/

思迈特财税网http://www..szsmart.com/

国际税收专业微信公众号:tpperson 及tpguider

张学斌 高级合伙人(国际税务服务)

电话:0755-82810833

Emailtp@cntransferpricing.com

谢维潮  高级合伙人(转让定价税务服务)

电话:0755-82810900

Emailxieweichao@cntransferpricing.com

李敦峰  合伙人 高级经理(转让定价与房地产税务服务)

电话:0755-82810900

Emaillidunfeng@cntransferpricing.com

王理  合伙人 高级经理(审计及高新、软件企业认定服务)

电话:0755-82810830

Emailwangli@cntransferpricing.com

刘琴  合伙人 高级经理(企业税务鉴证服务)

电话:0755-82810831

Emailliuqin@cntransferpricing.com

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